税收学专业硕士研究生培养方案

一、专业简介

我校税收学本科专业1987年获批（于2019年入选省级一流专业建设点），税收学学术硕士2000年获批，是云南省唯一一所拥有税收学本科和学术硕士学位授予点的高校。税收学专业现已形成包括本科、硕士、博士相衔接的学科专业体系。经过多年建设，本专业特色与优势明显。

第一，具有长期跟踪“财税理论与实务”且协同效应显著的创新团队和研究平台。一是依托现有省级财税创新团队，已形成“学科带头人+方向带头人+核心青年教师骨干”三位一体的重点师资梯队。研究方向包括财税理论与政策、国际税收、税收筹划，协同效应显著。二是依托现有云南省财税与公共政策联合培养平台、云南省跨境数字商务工程研究中心、威尼斯欢乐娱人城v3676公共政策研究中心、以及四个涉税实践基地，已形成“一平台+两中心+四基地”协作互补的“财税理论与实务”研究平台。

第二，具有丰硕且国内领先的教学科研成果。在《经济研究》、《财贸经济》、《财政研究》、《税务研究》等权威期刊、CSSCI核心期刊公开发表论文300余篇，其中多篇论文被《新华文摘》、《人大复印报刊资料》全文转载，出版专著和教材20余部，获国家级、省部级科研项目40余项，其中国家社科重大项目1项，先后获省级教学成果奖二等奖、校教学成果奖特等奖、邓子基财税学术论文三等奖、国家税务总局科学研究一等奖、中国财政学会优秀论文一等奖，中国税务学会的优秀科研成果（著作类）二等奖、云南省社会科学优秀成果一等奖和二等奖等，1项科研成果获李克强总理批示，专业点成为国家税务总局、云南省税务局、云南省财政厅等相关部门的重要智库。

第三，注重培养和锻炼学生税务实践能力。依托校税务精英协会，获全国本科院校税收风险管控案例大赛一等奖、德勤税务精英挑战赛卓越奖（全国第五）、第一届“衡信杯”全国个税计算职业技能大赛二等奖、赛区一等奖等，在全国尤其是云南省税务实践领域产生了重要的影响和示范辐射作用。

二、培养目标

本专业以“寻现代财政之路，筑税收国家之基”为使命，秉承“健康人格、创新精神、知识精英、社会栋梁”的人才培养理念，依托我校财政学、管理学、会计学、法学等省级重点学科群，以满足新时代税收事业发展、边疆税收治理意识和创新精神兼具的人才需求为导向，坚持税收基础理论和实务能力培养并重，“国内+国际”税收思维同步，关注云南地方经济、产业特色及周边国家的合作发展，培养具备“知识+素养+技能”，面向全国、辐射南亚东南亚，毕业后能在财税部门、涉税中介、企事业单位、高等院校等从事实际涉税工作和教学研究，能担当民族复兴大任的新时代卓越税务英才。

三、税收学专业硕士研究生课程设置及学分分配表

四、税收学专业硕士研究生课程教学计划

五、本专业必读文献

（一）中文书籍（包括译著）

[1]保罗·萨缪尔森. 经济学 [M] . 第17版 .人民邮电出版社.

[2]曼昆. 经济学原理（经济科学译丛）[M] .北京大学出版社.

[3]斯蒂格利茨. 经济学 [M] . 第二版.中国人民大学出版社.

[4]米什金. 货币金融学[M] .中国人民大学出版社.

[5]哈维·罗森. 财政学 [M] . 第8版. 中国人民大学出版社.

[6]斯蒂格利茨. 公共部门经济学 [M] . 第3版中国人民大学出版社.

[7]大卫•李嘉图. 政治经济学及赋税原理[M] .译林出版社.

[8]詹姆斯•M.布坎南. 民主财政论[M] .商务印书馆.

[9]理查德•A.马斯格雷夫. 比较财政分析[M] .上海人民出版社上海三联书店.

[10]亚当•斯密. 国富论[M] .陕西人民出版社.

[11]约翰•梅纳德•凯恩斯. 就业、利息和货币通论（高鸿业译本）[M] .商务印书馆.

[12]丹尼斯•C.穆勒. 公共选择理论 [M] . 第3版. 中国社会科学出版社.

[13]华莱士•E.奥茨. 财政联邦主义[M] .译林出版社.

[14]陈共. 财政学 [M] . 第7版. 中国人民大学出版社.

[15]郭庆旺,鲁昕,赵志耘. 公共经济学大辞典[M] .经济科学出版社.

[16]叶振鹏. 中国历代财政改革研究[M] .中国财政经济出版社.

[17]高培勇. 西方税收：理论与政策[M] .中国财政经济出版社.

[18]马海涛. 中国税制[M] .高等教育出版社.

[19]张馨等. 当代财政与财政学主流[M] .东北财经大学出版社.

[20]杨志勇,张馨.公共经济学[M] .清华大学出版社.

（二）英文书籍

[1]Harvey S. Rosen, Ted Gayer, Public Finance[M].McGraw-Hill Higher Education, 2010.

[2]Marshall, A., Principle of Economics[M]. London: Macmillan, 1920.

[3]Rawls, J.A, Theory of Justice[M]. Cambridge: Harvard University Press, 1971.

[4]Hayek, A.O., The Constitution of Liberty[M]. Chicago: University of Chicago Press, 1960.

[5]A. K. Sen, Collective Choice and Social Welfare[M]. Elsevier Science Pub Co. 1984.

[6]Pigou, The Economics of Welfare[M]. Transaction Pub. 2001.

[7]Hindriks Jean and Gareth D. Myles, Intermediate Public Economics[M]. MIT Press, 2006

[8]Raghbendra Jha, Modern public economics[M]. Routledge,1998

[9]Wooldridge, J.M., Econometric Analysis of Cross Section and Panel Data[M]., The MIT Press, 1977.

（三）外文期刊

[1] American Economic Review

[2] Econometrica

[3]The Economic journal.

[4]National Tax Journal.

[5]Review of Economic Studies.

[6]Journal of Political Economy.

[7]Quarterly Journal of Economics.

[8]Philosophy and Public Affairs.

[9]Journal of Economic Perspectives

（四）中文期刊

[1]《财政研究》

[2]《中国财政》

[3]《税务研究》

[4]《中国税务》

[5]《涉外税务》

[6]《中国资产评估》

[7]人大复印资料-财政与税务

[8]人大复印资料-海外财政与金融

[9]人大复印资料-财政金融文摘

[10]中国财经报

[11]中国税务报

[12]新华文摘-经济、财税相关文章

  威尼斯欢乐娱人城v36762007年开始招收MPA研究生，MPA教育依托学校经济学学科优势，根据国内外公共管理研究重点和发展趋势，不断强化经济学、工商管理与公共管理有机融合，着力为各级政府及非政府公共机构培养高层次、复合型、应用型公共管理人才。自2007至2017年，我校共招收MPA研究生1400余名，并已向社会各界输送790余名优秀毕业生。
  我校MPA教育2007年设置政府经济学方向，2010年增设财政、税收两个培养方向，除了教指委规定开设的核心课程之外，专业方向课程分别开设有政府经济学、区域经济规划与政策、现代金融理论与实务、产业经济学、投资政策与投资环境、公共财政管理、审计学、中国税收理论与制度研究、税收筹划、公共部门绩效管理等。2012年开始建设民族地区社会治理、公共服务管理两个培养方向，以进一步增强我校MPA教育服务边疆民族地区公共服务发展需求，先后开设了民族学、社会学、边疆民族地区社会管理、跨文化管理、危机管理等与云南特殊省情结合度较高的专业方向课，为进一步丰富民族地区政府公共部门公务人员的民族学理论、社区管理理论以及运用相关理论解决实际问题奠定了坚实的基础。2016年，根据学校学科规划布局， MPA教育着重打造公共管理（财政方向，简称FMPA）、公共管理（税务方向，简称TMPA）培养方向，分别开设了政府预算管理、地方财政体制管理、政府投融资与债务管理、税收理论与税制改革等专业课程，通过财政、税务培养方向凝练，进一步夯实我校财经类院校MPA的教育特色。
  历经10余年的发展，我校MPA教育逐步形成了具有自身特色的MPA办学模式。一是建立“双导师”培养模式。依托云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局、云南省审计厅等公共部门和威尼斯欢乐娱人城v3676共同建设的研究生联合培养基地导师组，对MPA研究生实行全程双导师指导。二“双讲师”授课模式。MPA基础理论与核心课程实施校内教师课堂讲授与国内名家讲座相结合的“双讲师”制；财政、税务应用类课程，采取校内教师和财政部门、税务部门专家联合授课“双讲师”制，以紧密贴近实践工作的案例为手段，强调实践性、及时性和较高的应用能力。三是注重培养高层次少数民族公共管理人才。以服务边疆民族地区经济社会发展。四是研究式学习方式。MPA研究生根据当前政府公共管理改革热点问题、财税改革过程中面临的理论和实践问题，结合工作实际和发展需求，和导师共同选择研究专题，进行较为系统的应用研究和实践训练，完成学位论文。五是实施“课堂教学＋专题讲座＋社会实践＋科学研究”的培养模式。以进一步提高MPA研究生将理论转化为实践的应用能力。